Sauf disposition contraire dans les présentes instructions, vous devez déposer le formulaire 8966 si vous êtes l`une des personnes suivantes. Si vous produisez un rapport modifié, vous pouvez également déposer une copie du formulaire 8966 tel que déposé à l`origine auprès de l`IRS, mis à jour en cochant la case «rapport annulé». Le formulaire 8966 doit être déposé pour l`année civile 2018 au plus tard le 1er avril 2019. Un modèle de déclaration 2 FFI doit déposer le formulaire 8966 aux mêmes dates de dépôt qui s`appliquent à un PFFI, à moins qu`une date de déclaration différente ne soit précisée dans une IGA de modèle 2 applicable. Il y a cinq parties au formulaire 8966. Un déclarant ne remplit que les parties pertinentes du formulaire applicable à ce déclarant, comme indiqué dans le tableau suivant. À la ligne 1b de la partie I, toutes les succursales américaines d`une FFI non traitées comme des personnes américaines devraient sélectionner le code de catégorie de déclarant pour PFFIs (code 01). Toutes les succursales américaines qui sont traitées comme des personnes américaines devraient sélectionner le code de catégorie de déclarant pour les agents de retenue (code 10). Aux fins de l`application des instructions spécifiques (y compris ce tableau), un agent de retenue comprend une succursale américaine ou une institution financière de territoire traitée comme une personne américaine. Un modèle de déclaration 2 des fichiers FFI conformes aux exigences d`un PFFI, sauf indication contraire. Une entité commanditaire d`un fichier FFI parrainé en vertu des exigences d`un PFFI. Un RDCFFI dépose en vertu des exigences d`un PFFI à l`égard d`un compte qu`il est tenu de déclarer comme condition de son statut réputé conforme. Un fiduciaire d`un Trust documenté dossiers en vertu des exigences d`un PFFI.

Une entité commanditaire d`un dossier de rapports directs sponsorisés NFFE en vertu des exigences d`une NFFE de déclaration directe. Une entité ou une succursale connexe décrite dans une IGA de modèle 2 applicable, dans la mesure où elle est autorisée à déclarer, des dossiers en vertu des exigences d`un PFFI, sauf indication contraire. Les entités qui déposent des demandes conformes à un PFFI devraient substituer leur statut du chapitre 4 au PFFI lorsque ce terme est utilisé dans les instructions, sauf indication contraire. Dans certaines conditions de difficulté, l`IRS peut accorder une prolongation additionnelle de 90 jours pour déposer le formulaire 8966. Voir l`article 1.1471-4 (d) (3) (VII) du règlement. Pour demander une prolongation supplémentaire de 90 jours pour déposer le formulaire 8966, déposer un deuxième formulaire 8809-I avant la fin de la date d`échéance initiale prolongée. Pour de plus amples renseignements sur les exigences relatives à la demande de prolongation supplémentaire pour le dépôt du formulaire 8966, voir les instructions du formulaire 8809-I. Un formulaire 8966 distinct doit être déposé pour chaque propriétaire important des États-Unis d`une NFFE passive et chaque personne donnée aux États-Unis possédant certains intérêts de capitaux propres ou de dettes dans un ODFFI, et pour chaque groupe de comptes d`un FFI pour lequel les rapports groupés sont autorisés comme décrit dans la partie V. A cCount maintenu par une fiducie documentée par un fiduciaire qui est un FFI non déclarante du modèle 2 tel que défini dans le modèle 2 IGA applicable. Le syndic dépose un formulaire 8966 pour déclarer chaque compte américain (au sens du modèle 2 IGA) du Trust documenté par le fiduciaire.